前言：委外加工暫估業(yè)務(wù)如何在用友系統(tǒng)中操作？當(dāng)委工加工商把加工好的成品送回同時(shí)進(jìn)行了委外入庫(kù)操作，但是供應(yīng)商并沒(méi)有提供加工費(fèi)的發(fā)票，那此時(shí)就需要先暫估一個(gè)加工價(jià)格入賬，等下個(gè)月加工發(fā)票到后再進(jìn)行處理。下面以用友T+標(biāo)準(zhǔn)版就這個(gè)問(wèn)題來(lái)做詳細(xì)說(shuō)明，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處，侵權(quán)必究！
1、7月份新增一張委外加工單，加工費(fèi)暫為 50 元/個(gè)
2、在當(dāng)月發(fā)料給加工商，委外加工單生成委外發(fā)料單，材料合計(jì)成本為10元/個(gè)
3、加工商加工完成當(dāng)月送回并全部入庫(kù)，委外加工單生成委外入庫(kù)單
4、月末做產(chǎn)品成本分配，由于加工發(fā)票未到，按暫估的50元加工費(fèi)取，同時(shí)取直接材料10元，然后分?jǐn)偙４娌徍?/SPAN>
5、刷新委外產(chǎn)品入庫(kù)單，入庫(kù)單價(jià)就是60元
6、月底這些單據(jù)需要生成憑證，委外發(fā)料單生成憑證即借：委外加工物資-材料費(fèi) 貸：原材料
委外入庫(kù)生成憑證即借：庫(kù)存商品 貸：委外加工物資-材料費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
7、8月份加工商把加工發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)了，情況一：實(shí)際加工費(fèi)發(fā)票和暫估加工費(fèi)有不對(duì)，由原來(lái)的50漲至58，此時(shí)通過(guò)委外入庫(kù)單生成委外費(fèi)用單：
由于該委外費(fèi)用單發(fā)票金額58和之前的暫估加工金額50有差異，導(dǎo)致生成 8元的入庫(kù)調(diào)整單=委外費(fèi)用單上含稅金額 58-委外入庫(kù)單當(dāng)月暫估加工金額 50
委外費(fèi)用單生成憑證即：借：委外加工物資-加工費(fèi) 借：應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)付賬款
委外調(diào)整單生成憑證即：借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 貸：委外加工物資-加工費(fèi)
8、情況二：實(shí)際加工費(fèi)和暫估加工費(fèi)無(wú)差異 借：委外加工物資-加工費(fèi)50
進(jìn)項(xiàng)稅6.5 貸：應(yīng)付賬款56.5 借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款50 貸：委外加工物資-加工費(fèi)50
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